營運(yùn)資本配置比率公式？
你好呀，我是你們的老朋友小禾，一個(gè)專注財(cái)務(wù)干貨的自媒體作者。今天想和你聊聊一個(gè)聽起來有點(diǎn)“硬核”，但其實(shí)超實(shí)用的財(cái)務(wù)指標(biāo)——營運(yùn)資本配置比率。
很多小伙伴第一次聽到這個(gè)名詞，可能第一反應(yīng)是：“哎喲，這不是會(huì)計(jì)課上講的嗎？”別急，我來用最生活化的語言說清楚它到底是什么、怎么算、為什么重要。
?? 什么是營運(yùn)資本配置比率？
簡單來說，它是衡量企業(yè)短期償債能力的一個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)。公式是：
營運(yùn)資本配置比率 = 營運(yùn)資本 ÷ 流動(dòng)負(fù)債
其中，營運(yùn)資本 = 流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債。
舉個(gè)真實(shí)案例：我在一家連鎖奶茶店做財(cái)務(wù)顧問時(shí)，發(fā)現(xiàn)他們賬上流動(dòng)資產(chǎn)有80萬（現(xiàn)金+庫存+應(yīng)收賬款），流動(dòng)負(fù)債是50萬（應(yīng)付供應(yīng)商+短期借款）。那他們的營運(yùn)資本就是30萬，配置比率就是：30 ÷ 50 = 0.6。
?? 這個(gè)數(shù)字意味著什么？
如果比率低于1，說明企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)不夠覆蓋短期債務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)較高；高于1則更安全。比如我們奶茶店的0.6，雖然不算危險(xiǎn)，但若遇到旺季現(xiàn)金流緊張，可能就捉襟見肘了。
?? 為什么我要強(qiáng)調(diào)這個(gè)比例？
因?yàn)楹芏鄤?chuàng)業(yè)者只盯著利潤表，卻忽略了“手頭有沒有錢付賬”。去年有個(gè)朋友開咖啡館，月均利潤2萬，結(jié)果因沒管好周轉(zhuǎn)，突然被供應(yīng)商催款，差點(diǎn)關(guān)門——就是因?yàn)闋I運(yùn)資本配置比太低，根本沒留緩沖空間。
? 小貼士：如何優(yōu)化？
? 加快應(yīng)收賬款回收（比如推出會(huì)員積分抵扣）
? 合理控制庫存（別囤太多原料，不然壓著錢）
? 和銀行談個(gè)短期周轉(zhuǎn)貸（提前儲(chǔ)備“彈藥”）
寫到這里，我想對正在看這篇筆記的你輕輕說一句：財(cái)務(wù)不是冷冰冰的數(shù)字，而是你生意心跳的節(jié)奏。掌握這個(gè)公式，就像給你的小店裝上了“健康監(jiān)測儀”。
如果你也常被“賬上明明有錢，卻發(fā)不出工資”困擾，不妨從今天開始算一算你的營運(yùn)資本配置比率吧～
歡迎在評(píng)論區(qū)留言你的數(shù)據(jù)，我們一起分析！??
