《行政單位內(nèi)部審計(jì)工作自查報(bào)告》——一位資深自媒體作者的深度復(fù)盤
你有沒有想過，一個(gè)看似“風(fēng)平浪靜”的單位，其實(shí)藏著不少財(cái)務(wù)漏洞？最近我?guī)湍呈兄睓C(jī)關(guān)做了一次內(nèi)部審計(jì)自查，結(jié)果讓人驚出一身冷汗——原來我們平時(shí)忽略的細(xì)節(jié)，可能就是風(fēng)險(xiǎn)的源頭。
Q：為什么要搞內(nèi)部審計(jì)自查？
A：不是為了“找茬”，而是為了“護(hù)航”。去年我們單位有筆3萬元的辦公用品采購報(bào)銷，居然沒發(fā)票！賬目上寫著“緊急采購”，但沒人能說清用途。這不就是典型的“制度空轉(zhuǎn)”嗎？自查就像給單位做個(gè)全面體檢，把隱患提前揪出來。
Q：你們是怎么查的？流程復(fù)雜嗎？
A：一點(diǎn)都不復(fù)雜，反而很接地氣。我們分三步走：第一是翻賬本，重點(diǎn)看大額支出、合同執(zhí)行；第二是訪談關(guān)鍵崗位，比如財(cái)務(wù)、采購、辦公室主任；第三是隨機(jī)抽查，比如突擊檢查食堂食材采購單據(jù)——發(fā)現(xiàn)一家供應(yīng)商連續(xù)三個(gè)月都用同一張送貨單，金額還剛好卡在審批權(quán)限臨界點(diǎn)，簡(jiǎn)直離譜！
Q：最大的問題是什么？
A：不是貪污，而是“懶政”和“慣性思維”。比如有個(gè)科室半年沒做預(yù)算調(diào)整，卻一直按舊標(biāo)準(zhǔn)報(bào)賬；還有人覺得“反正領(lǐng)導(dǎo)簽字就行”，把審批流當(dāng)成走過場(chǎng)。最讓我觸動(dòng)的是，一位老會(huì)計(jì)私下跟我說：“以前覺得審計(jì)是挑刺，現(xiàn)在才懂，它是保護(hù)咱們的。”
Q：自查后怎么整改？
A：我們列了整改清單，責(zé)任到人，限期完成。比如對(duì)那家可疑供應(yīng)商，立即終止合作；對(duì)審批流程不規(guī)范的問題，上線電子審批系統(tǒng)，每一步留痕。更重要的是，組織全員培訓(xùn)——不是念文件，而是講真實(shí)案例，比如那個(gè)“無發(fā)票報(bào)銷”的故事，成了大家茶余飯后的警示課。
結(jié)語：行政單位的審計(jì)，從來不是冷冰冰的數(shù)字游戲，而是對(duì)責(zé)任、紀(jì)律和信任的守護(hù)。這次自查讓我明白：真正的專業(yè)，不是發(fā)現(xiàn)問題，而是讓問題不再發(fā)生。
如果你也在單位負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)或內(nèi)控，不妨試試從一個(gè)小環(huán)節(jié)開始自查——也許下一個(gè)被拯救的，就是你自己。
