應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅怎么算？——新手會(huì)計(jì)常踩的坑，這篇講透！
最近后臺(tái)收到好多粉絲私信：“老師，我月底結(jié)賬時(shí)看到‘應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅’這個(gè)科目，到底該怎么算？”說實(shí)話，這題真不難，但一不小心就容易搞錯(cuò)。今天用真實(shí)案例+清晰步驟，手把手教你算明白！
?? 先說定義： “應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅”是企業(yè)月末結(jié)賬時(shí)，把當(dāng)期應(yīng)交增值稅中“已計(jì)提但還沒交”的部分，從“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目里轉(zhuǎn)出來，單獨(dú)列示的一個(gè)過渡科目。它不是稅，而是你該交還沒交的錢。
?? 真實(shí)案例來啦！ 假設(shè)你是一家服裝店老板，2024年6月： 銷項(xiàng)稅額（賣衣服收的稅）：15,000元 進(jìn)項(xiàng)稅額（買布料、進(jìn)貨抵扣的稅）：8,000元 上月留抵稅額（上個(gè)月沒用完的稅）：2,000元
?? 計(jì)算過程： 1?? 當(dāng)期應(yīng)納稅額 = 銷項(xiàng)稅 進(jìn)項(xiàng)稅 上月留抵 = 15,000 8,000 2,000 = 5,000元 2?? 結(jié)賬時(shí)，把這5,000元從“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“轉(zhuǎn)出未交增值稅” 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 5,000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 5,000
? 這一步做完，你就知道：這個(gè)月你欠稅務(wù)局5,000元！ 等你下個(gè)月交稅時(shí)，再做反向分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 5,000 貸：銀行存款 5,000
?? 小貼士： 很多新手會(huì)混淆“轉(zhuǎn)出未交”和“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)”，記?。? ?? “轉(zhuǎn)出未交”是你該交的稅，必須交！ ?? “待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)”是你還沒拿到發(fā)票的稅，不能抵扣！
?? 最后送一句金句： “稅務(wù)不是數(shù)字游戲，是責(zé)任與信任?！? 算清楚每一筆稅，才能讓生意走得更穩(wěn)、更遠(yuǎn)。 轉(zhuǎn)發(fā)給身邊做賬的朋友，別讓小錯(cuò)誤釀成大麻煩！
財(cái)稅干貨 會(huì)計(jì)實(shí)操 小紅書財(cái)經(jīng) 應(yīng)交稅費(fèi) 轉(zhuǎn)出未交增值稅
