生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅實(shí)務(wù)問(wèn)答｜手把手教你避坑，少交冤枉稅！
最近好多朋友私信我：“老師，我們公司出口產(chǎn)品，聽(tīng)說(shuō)能退稅，但為啥一直沒(méi)到賬？”“免抵退稅到底怎么算？是不是很復(fù)雜？”別急，作為深耕外貿(mào)財(cái)稅8年的老炮兒，今天用真實(shí)案例+通俗語(yǔ)言，帶你搞懂這個(gè)讓無(wú)數(shù)企業(yè)頭大的“免抵退稅”。
Q1：什么是免抵退稅？和普通退稅有啥不同？
簡(jiǎn)單說(shuō)：免抵退稅是針對(duì)生產(chǎn)企業(yè)出口貨物的特殊政策。它分三步走——先“免”（出口環(huán)節(jié)不交增值稅），再“抵”（用內(nèi)銷(xiāo)進(jìn)項(xiàng)稅抵出口退稅），最后“退”（多余部分退給你）。
舉個(gè)栗子??： 你是一家服裝廠，今年出口一批衣服，F(xiàn)OB價(jià)100萬(wàn)元，國(guó)內(nèi)采購(gòu)原材料花掉60萬(wàn)元（含稅）。假設(shè)增值稅稅率13%，退稅率為9%。
計(jì)算過(guò)程： ? 免稅：出口收入100萬(wàn)不用交增值稅； ? 抵稅：你內(nèi)銷(xiāo)賺了50萬(wàn)，對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅約6.5萬(wàn)（50萬(wàn)×13%），這部分可以用來(lái)抵出口退稅； ? 退稅：出口退稅=100萬(wàn)×9%=9萬(wàn)，但你進(jìn)項(xiàng)稅只有6.5萬(wàn)，所以只能退6.5萬(wàn)，剩下的2.5萬(wàn)留著下期抵。
Q2：為什么很多企業(yè)退不到錢(qián)？常見(jiàn)坑在哪？
真·血淚教訓(xùn)來(lái)了！去年我?guī)鸵患译娮訌S梳理退稅時(shí)發(fā)現(xiàn)：他們報(bào)關(guān)單日期和發(fā)票日期差了整整2個(gè)月！稅務(wù)局直接駁回——“憑證不匹配”，退稅被卡半年！
?? 三大雷區(qū)必須避開(kāi)： ① 發(fā)票、報(bào)關(guān)單、合同三樣缺一不可； ② 必須在出口后90天內(nèi)申報(bào)，逾期作廢； ③ 原材料進(jìn)項(xiàng)稅要清晰可追溯，不能混用。
Q3：新手怎么做才能一次通過(guò)？
我的建議是： ?? 建立“出口臺(tái)賬”：每筆訂單從下單到收款全過(guò)程記錄； ?? 每月做進(jìn)項(xiàng)稅分析：提前預(yù)判是否夠抵； ?? 和稅務(wù)師保持溝通：政策每年微調(diào)，別閉門(mén)造車(chē)！
最后送大家一句話：免抵退稅不是“天上掉餡餅”，而是“細(xì)水長(zhǎng)流的功夫活”。只要流程規(guī)范、資料齊全，每月多退幾萬(wàn)塊，真的不是夢(mèng)！
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