現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金”包括什么？
你好呀，我是你們的老朋友小禾，一個(gè)每天和數(shù)字打交道的自媒體人。最近好多小伙伴私信我：“小禾，我剛學(xué)財(cái)務(wù)，看現(xiàn)金流量表一頭霧水——它說的‘現(xiàn)金’到底指啥？是不是只有銀行卡里的錢？”
別急，今天我們就用真實(shí)案例+細(xì)膩語言，帶你拆解這個(gè)問題！
Q：現(xiàn)金流量表里的“現(xiàn)金”，真的只是你錢包里的紙幣嗎？
A：不完全是！根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，現(xiàn)金不僅包括我們?nèi)粘Ｕf的“現(xiàn)金”，還包括三個(gè)關(guān)鍵部分：
庫存現(xiàn)金：比如你辦公室抽屜里放著的零錢、硬幣、紙幣。
銀行存款：就是你工資卡、儲(chǔ)蓄卡里實(shí)實(shí)在在的錢，哪怕在支付寶余額寶里，只要能隨時(shí)支取，也算！
現(xiàn)金等價(jià)物：這個(gè)最容易被忽略！指的是那些流動(dòng)性強(qiáng)、期限短（通常不超過3個(gè)月）、風(fēng)險(xiǎn)低的短期投資，比如國債逆回購、貨幣基金（像余額寶、微信零錢通）。
舉個(gè)真實(shí)例子??：
去年我?guī)鸵晃慌笥炎鲑~，她開了一家咖啡館。每月收入20萬，但現(xiàn)金流量表顯示“經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流凈額”只有15萬。為什么？因?yàn)樗?萬存進(jìn)了3個(gè)月期的銀行理財(cái)（屬于現(xiàn)金等價(jià)物），雖然錢還在賬戶上，但因?yàn)椴荒茈S時(shí)動(dòng)用，就不算“現(xiàn)金”了。
所以你看，現(xiàn)金流量表不是單純看“有多少錢”，而是看“能馬上用的錢有多少”。這正是它最牛的地方——它告訴你公司是不是真有錢，而不是賬面好看而已。
??小貼士：如果你是創(chuàng)業(yè)者或自由職業(yè)者，記賬時(shí)一定要區(qū)分“可用現(xiàn)金”和“理財(cái)資金”，不然很容易誤判現(xiàn)金流健康度。
最后送大家一句話：
“真正的現(xiàn)金，不在錢包里，而在你隨時(shí)能用的那一刻?！?/p>
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