你是不是也曾在財(cái)務(wù)報(bào)表面前犯過愁？尤其是現(xiàn)金流量表，看起來復(fù)雜又抽象，但其實(shí)只要理清邏輯，它就是你企業(yè)“錢袋子”的真實(shí)日記本！今天，我就用一個真實(shí)案例，手把手帶你填好這張表——適合朋友圈或小紅書發(fā)布，不講術(shù)語，只講干貨。
Q：我是一家做手工皂的小工作室，上個月收入10萬元，成本5萬，利潤5萬。那現(xiàn)金流量表怎么填？
別急！先記住一句話：現(xiàn)金流量表不是看“賺了多少錢”，而是看“錢到底進(jìn)了沒進(jìn)”。比如你賬上賺了5萬利潤，但客戶還沒付款，那這5萬就不能算“經(jīng)營活動現(xiàn)金流”。
舉個真實(shí)例子：上個月，我靠朋友圈賣了200盒手工皂，單價(jià)500元，總收入10萬元。其中8萬元是微信/支付寶到賬，2萬元是客戶說下月再付。這時候：
經(jīng)營活動現(xiàn)金流（銷售商品收到的錢）= 8萬元 ?
那剩下的2萬呢？它屬于“應(yīng)收賬款”，記在資產(chǎn)負(fù)債表里，不在現(xiàn)金流量表里哦。
Q：那成本呢？我花了5萬買原材料，都是現(xiàn)金支付的，這部分怎么處理？
太棒了！這就是關(guān)鍵點(diǎn)。你花出去的5萬，不管是買原料、發(fā)工資還是交房租，只要真付了錢，就計(jì)入“經(jīng)營活動現(xiàn)金流支出”。
所以，本月經(jīng)營現(xiàn)金流凈額 = 8萬（收款） 5萬（付款） = 3萬元 ??
你看，雖然賬面利潤是5萬，但因?yàn)橛?萬沒收到，實(shí)際到手只有3萬現(xiàn)金。這就是為什么很多老板說：“賺了錢卻沒錢周轉(zhuǎn)”——不是不賺錢，是現(xiàn)金流沒跟上。
Q：如果我還買了臺新設(shè)備，花了3萬，這筆算哪一類？
對！這是投資活動。如果你買的設(shè)備能用一年以上，比如攪拌機(jī)、包裝機(jī)，那就歸入“投資活動現(xiàn)金流”里的“購建固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金”。
假設(shè)你買了臺價(jià)值3萬的電動攪拌機(jī)，現(xiàn)金直接轉(zhuǎn)出，那你就得在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列一項(xiàng)：投資活動現(xiàn)金流出3萬元。
最后總結(jié)一下：現(xiàn)金流量表就像你家的“流水賬本”，它分三塊：
經(jīng)營活動：賣貨收錢、付供應(yīng)商、發(fā)工資這些日常收支；
投資活動：買設(shè)備、賣資產(chǎn)這類長期投入；
籌資活動：貸款、股東注資、分紅等。
寫完這個案例，我突然明白：真正懂現(xiàn)金流的人，才是財(cái)務(wù)自由路上的清醒者。別再只盯著利潤表了，學(xué)會看現(xiàn)金流量表，你的小店才能走得更穩(wěn)、更遠(yuǎn)。
如果你也在做小生意，不妨現(xiàn)在就打開Excel，試試按這個邏輯填一次！留言區(qū)告訴我你遇到的坑，我們一起避雷～ ??
